Comment déclarer votre nounou et assistante maternelle aux impôts ?

Nounou ou assistante maternelle : quelle différence pour vos impôts ?

La déclaration d’impôts pour les frais de garde diffère selon que vous employez une nounou à domicile (garde chez vous) ou une assistante maternelle (garde hors de votre domicile). Les cases à remplir, les plafonds et même le type d’avantage fiscal ne sont pas les mêmes.

Pour la garde à domicile, vous remplissez la case 7DB pour le crédit d’impôt (ou 7DF pour la réduction selon votre situation), avec un plafond de base de 12 000€ qui peut monter jusqu’à 15 000€ avec des enfants. Pour l’assistante maternelle ou la crèche, vous utilisez les cases 7GA, 7GB, 7GC (une par enfant) avec un plafond de 2 300€ par enfant de moins de 6 ans. Dans les deux cas, vous récupérez 50% des dépenses éligibles.

Comment déclarer votre nounou à domicile aux impôts ?

Vous employez une nounou à domicile pour garder vos enfants chez vous ? Bonne nouvelle : vous bénéficiez d’un crédit d’impôt égal à 50% des sommes versées, que vous soyez imposable ou non. Contrairement à une réduction d’impôt, le crédit vous est remboursé même si vous ne payez pas d’impôt sur le revenu. C’est un avantage fiscal non négligeable qui peut vous faire récupérer jusqu’à 7 500€ par an.

Avez-vous droit au crédit d’impôt pour votre nounou ?

Pour bénéficier du crédit d’impôt garde à domicile (case 7DB), vous devez remplir au moins l’une de ces conditions :

• Vous exercez une activité professionnelle
• Vous êtes retraité
• Vous êtes inscrit comme demandeur d’emploi pendant au moins 3 mois dans l’année
• L’un des membres du couple poursuit des études supérieures
• L’un des membres du couple est atteint d’un handicap ou maladie avec traitement prolongé

Pour les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune, attention : les deux membres du couple doivent remplir l’une de ces conditions. Si l’un de vous travaille mais que l’autre reste au foyer sans être dans l’une des situations listées (études, handicap, chômage…), vous n’aurez droit qu’à une réduction d’impôt (case 7DF) et non à un crédit.

Combien allez-vous récupérer pour votre nounou ?

Le crédit d’impôt garde à domicile représente 50% de vos dépenses éligibles, mais attention aux plafonds. Le plafond de base est de 12 000€ de dépenses, soit un crédit maximum de 6 000€. Si vous avez plusieurs enfants à charge, ce plafond augmente de 1 500€ par enfant mineur (ou 750€ par enfant en garde alternée). Toutefois, le plafond absolu ne peut jamais dépasser 15 000€ de dépenses, soit 7 500€ de crédit d’impôt maximum.

Bonne nouvelle si c’est votre première année : si vous employez une nounou à domicile en direct pour la première fois en 2026, votre plafond de base passe directement à 15 000€ au lieu de 12 000€. N’oubliez pas de cocher la case 7DQ pour bénéficier de ce plafond majoré dès votre première année d’emploi.

Qu’est-ce que vous devez déclarer exactement ?

Pour calculer correctement votre crédit d’impôt nounou, vous devez d’abord savoir ce qui entre dans le calcul et ce qui doit en être retiré.

CE QUE VOUS INCLUEZ dans votre déclaration :

• Salaires nets payés à votre nounou
• Cotisations sociales (part patronale et salariale)
• Montants facturés si vous passez par une entreprise agréée

CE QUE VOUS DÉDUISEZ avant de déclarer :

• Le Complément libre choix du Mode de Garde (CMG) versé par la CAF
• Les aides de votre employeur ou comité d’entreprise
• Les aides versées avec le CESU préfinancé (limité à 1 830€/an non imposable)

Quelle case devez-vous remplir pour votre nounou ?

Sur votre déclaration de revenus, cherchez la section consacrée aux emplois à domicile. Vous devrez remplir l’une de ces cases :

• Case 7DB : pour le crédit d’impôt (si vous remplissez les conditions d’activité)
• Case 7DF : pour la réduction d’impôt (si vous ne remplissez pas les conditions)
• Case 7DQ : à cocher si c’est votre première année d’emploi direct (plafond majoré à 15 000€)

Dans les deux cas (7DB ou 7DF), inscrivez le montant total de vos dépenses éligibles (salaires + cotisations – aides reçues) avant application du taux de 50%. C’est l’administration fiscale qui calculera automatiquement les 50%.

Comment déclarer votre assistante maternelle aux impôts ?

Vous faites garder vos enfants par une assistante maternelle agréée ou en crèche ? Vous bénéficiez vous aussi d’un crédit d’impôt égal à 50% des sommes versées. La différence avec la garde à domicile, c’est que ce crédit est plafonné à 2 300€ par enfant (soit un crédit maximum de 1 150€ par enfant) et qu’il ne concerne que les enfants de moins de 6 ans.

Avez-vous droit au crédit d’impôt assistante maternelle ?

Bonne nouvelle : le crédit d’impôt pour frais de garde hors domicile est beaucoup moins restrictif que celui pour la garde à domicile. Vous n’avez pas besoin de prouver que vous travaillez. Le crédit est accordé quelle que soit votre situation professionnelle, même si vous êtes au foyer, étudiant, ou sans activité.

Les seules conditions à remplir sont :

• Votre enfant a moins de 6 ans au 1er janvier de l’année d’imposition
• L’enfant est à votre charge (ou rattaché à votre foyer fiscal s’il est majeur)
• La garde a lieu hors de votre domicile (chez l’assistante maternelle, en crèche, halte-garderie)

Combien allez-vous récupérer pour votre assistante maternelle ?

Pour votre assistante maternelle ou votre crèche, le crédit d’impôt représente 50% de vos dépenses dans la limite de 2 300€ par enfant. Cela signifie que même si vous dépensez 5 000€ dans l’année pour faire garder votre enfant, vous ne pourrez déclarer que 2 300€, ce qui vous donnera un crédit d’impôt de 1 150€ maximum par enfant.

Si vos enfants sont en garde alternée (parents séparés ou divorcés), ce plafond de 2 300€ est divisé par deux entre les deux parents. Chaque parent ne pourra donc déclarer que 1 150€ maximum de dépenses, pour un crédit d’impôt de 575€ par enfant et par parent.

Qu’est-ce que vous devez déclarer pour votre assistante maternelle ?

Pour votre assistante maternelle, vous ne déclarez que les frais strictement liés à la garde de l’enfant. Voici ce qui compte et ce qui ne compte pas :

CE QUE VOUS INCLUEZ dans votre déclaration :

• Salaire de l’assistante maternelle restant à votre charge après CMG
• Cotisations sociales (si votre enfant a plus de 6 ans ou si le salaire dépasse 5 SMIC horaire/jour)
• Indemnités d’entretien : montant forfaitaire de 2,78€ par jour d’accueil en 2026

CE QUE VOUS DÉDUISEZ avant de déclarer :

• Le Complément Mode de Garde (CMG) versé par la CAF/MSA
• Les aides de votre employeur ou comité d’entreprise
• Toute autre aide perçue

CE QUE VOUS N’INCLUEZ PAS (ne sont pas des frais de garde) :

• Les frais de repas
• Les indemnités kilométriques
• Les frais de sorties (spectacle, manège, etc.)

Quelle case devez-vous remplir pour votre assistante maternelle ?

Sur votre déclaration de revenus, cherchez la rubrique « Frais de garde des enfants de moins de 6 ans ». Vous y trouverez plusieurs cases numérotées :

• Case 7GA : pour votre premier enfant
• Case 7GB : pour votre deuxième enfant
• Case 7GC : pour votre troisième enfant
• Et ainsi de suite pour chaque enfant de moins de 6 ans

Inscrivez dans chaque case le montant des frais de garde pour l’enfant concerné (après déduction des aides), sans dépasser 2 300€ par enfant. L’administration calculera automatiquement les 50% de crédit d’impôt.

Comment remplir votre déclaration d’impôts pour vos frais de garde ?

Où trouvez-vous vos montants à déclarer ?

Pour déclarer vos frais de garde correctement, vous avez besoin de connaître précisément le montant total versé dans l’année et le montant total des aides reçues. La différence entre les deux constitue votre base de calcul pour le crédit d’impôt.

Pour votre garde à domicile (nounou) ou assistante maternelle :

• Connectez-vous sur Pajemploi → rubrique « Editer mes attestations fiscales »
• Téléchargez l’attestation fiscale annuelle pour l’année concernée
• L’attestation récapitule automatiquement tous les salaires nets versés et cotisations sociales
• C’est le document de référence que l’administration peut vous demander en cas de contrôle

Pour vos aides :

• CMG de la CAF : retrouvez le total annuel sur caf.fr, rubrique « Mes paiements »
• Aides employeur : attestation fournie par votre employeur avant le 1er février
• CESU préfinancés : montant indiqué sur l’attestation employeur

Exemple de calcul pour votre nounou à domicile

Exemple de calcul pour votre assistante maternelle

Situations particulières : que faire si vous êtes en garde alternée ou en concubinage ?

Comment déclarez-vous en garde alternée ?

En cas de garde alternée (parents séparés ou divorcés avec résidence alternée de l’enfant), les règles de calcul du crédit d’impôt sont adaptées.

Pour votre garde à domicile (nounou) :

• Le plafond de base de 12 000€ reste le même pour chaque parent
• La majoration par enfant passe de 1 500€ à seulement 750€ par enfant
• Chaque parent remplit sa propre déclaration et déclare sa part des dépenses

Pour votre assistante maternelle :

• Le plafond de 2 300€ par enfant est automatiquement divisé par deux
• Chaque parent ne peut déclarer que 1 150€ maximum de dépenses
• Crédit d’impôt maximum : 575€ par parent et par enfant

Comment déclarez-vous en concubinage ?

Si vous vivez en concubinage (ni mariés ni pacsés), vous faites deux déclarations de revenus séparées. Voici les règles à suivre :

• Seul le parent qui déclare l’enfant à charge peut bénéficier du crédit d’impôt
• Les factures doivent être établies au nom de ce parent
• Si vous assumez financièrement l’enfant à parts égales, déclarez comme en garde alternée (montant divisé par deux)

Pouvez-vous cumuler garde à domicile et assistante maternelle ?

Bonne nouvelle : oui, vous pouvez cumuler les deux crédits d’impôt si votre enfant est gardé à la fois par une nounou à domicile certains jours et par une assistante maternelle d’autres jours. C’est une situation assez fréquente dans les familles qui ont des horaires variables.

Dans ce cas, vous déclarerez :

• Case 7DB : pour vos frais de garde à domicile (plafond 12 000€ + majorations)
• Case 7GA : pour vos frais d’assistante maternelle (plafond 2 300€ par enfant)

Chaque crédit d’impôt sera calculé séparément et vous récupérerez la somme des deux, dans la limite du plafond global des niches fiscales de 10 000€.

Quand et comment recevez-vous votre remboursement d’impôt ?

Comment fonctionne le remboursement de votre crédit d’impôt ?

Avec le système du prélèvement à la source, le remboursement de votre crédit d’impôt se fait en deux versements dans l’année. Ce système peut paraître compliqué au début, mais il est avantageux car vous n’attendez plus un an pour récupérer votre argent.

1. Vous recevez une avance en janvier :

• Versement automatique vers le 15 janvier
• Montant : 60% du crédit d’impôt de l’année précédente
• Basé sur votre déclaration de l’année N-1
• Vous n’avez rien à faire, c’est automatique

2. Vous recevez le solde à l’été :

• Après votre déclaration de revenus (mai-juin)
• Versement en juillet-août
• L’administration calcule votre crédit d’impôt réel pour l’année écoulée
• Vous recevez la différence entre le total dû et l’avance de 60% déjà versée

Votre crédit d’impôt réduit-il votre prélèvement à la source ?

C’est une question fréquente, et la réponse est non. Votre taux de prélèvement à la source est calculé uniquement sur vos revenus et votre situation familiale. Il ne tient pas compte des réductions et crédits d’impôt auxquels vous avez droit. Vous ne pouvez donc pas moduler votre prélèvement mensuel à la baisse en anticipant votre crédit d’impôt pour frais de garde.

Le crédit d’impôt est versé séparément par virement bancaire (sur le compte que vous avez renseigné auprès de l’administration fiscale), indépendamment de votre prélèvement à la source mensuel. C’est de l’argent qui arrive en plus, en janvier puis en été.

Vos questions fréquentes sur la déclaration d’impôts frais de garde

Que faire si votre crédit d’impôt dépasse votre impôt ?

C’est justement tout l’intérêt du crédit d’impôt par rapport à une simple réduction d’impôt. Si le montant de votre crédit d’impôt pour frais de garde est supérieur à votre impôt sur le revenu, ou même si vous n’êtes pas du tout imposable, la différence vous est intégralement remboursée par virement bancaire.

Prenons un exemple concret : vous avez droit à un crédit d’impôt de 4 000€ pour votre nounou, mais vous ne devez que 1 500€ d’impôt sur le revenu. Vous recevrez les 2 500€ de différence sur votre compte bancaire. Et si vous n’êtes pas imposable du tout (impôt = 0€), vous recevrez l’intégralité des 4 000€.

Votre crédit d’impôt garde entre-t-il dans le plafond des niches fiscales ?

Oui, malheureusement. Le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants, qu’il s’agisse de garde à domicile ou hors domicile, est inclus dans le plafonnement global des niches fiscales fixé à 10 000€ par an. Ce plafond englobe l’ensemble de vos réductions et crédits d’impôt : dons aux associations, emploi à domicile, investissements immobiliers type Pinel, etc.

Concrètement, si vous cumulez plusieurs avantages fiscaux dans l’année et que leur total dépasse 10 000€, l’excédent ne vous sera pas accordé.

Devez-vous joindre des justificatifs à votre déclaration ?

Non, vous n’avez rien à joindre lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus, que ce soit en ligne sur impots.gouv.fr ou sur formulaire papier. Vous indiquez simplement les montants dans les cases appropriées, et c’est tout.

Mais attention : vous devez absolument conserver tous vos justificatifs pendant 3 ans. Cela inclut vos attestations fiscales Pajemploi, vos factures de crèche, vos relevés d’aides CAF, vos attestations d’aide employeur, et tous vos relevés bancaires prouvant les paiements. L’administration peut vous les demander en cas de contrôle.

Pouvez-vous déclarer votre crèche aux impôts ?

Absolument, et c’est même exactement la même procédure que pour une assistante maternelle. Que votre enfant soit gardé en crèche collective, crèche parentale, crèche familiale ou halte-garderie, vous bénéficiez du même crédit d’impôt.

Vous utilisez les mêmes cases 7GA, 7GB, 7GC selon le nombre d’enfants de moins de 6 ans, avec le même plafond de 2 300€ par enfant et le même taux de 50% (soit 1 150€ maximum par enfant). N’oubliez pas de déduire vos aides CAF avant de remplir votre déclaration.

L’essentiel à retenir sur votre déclaration d’impôts frais de garde 2026

Déclarer vos frais de garde aux impôts peut vous faire récupérer jusqu’à 7 500€ par an si vous employez une nounou à domicile, ou jusqu’à 1 150€ par enfant si vous utilisez une assistante maternelle ou une crèche. Dans tous les cas, vous récupérez 50% de vos dépenses réelles (après déduction des aides), dans les limites des plafonds fixés par la loi.

Les points essentiels à retenir : pour votre garde à domicile, utilisez la case 7DB (crédit) ou 7DF (réduction), avec un plafond de 12 000€ pouvant aller jusqu’à 15 000€. Pour votre assistante maternelle ou crèche, utilisez les cases 7GA/7GB/7GC avec un plafond de 2 300€ par enfant de moins de 6 ans. Déduisez toujours le CMG et les aides employeur avant de déclarer.

N’oubliez pas : cette démarche simple peut vous faire économiser plusieurs milliers d’euros par an. Prenez le temps de bien calculer vos dépenses et de vérifier que vous remplissez les bonnes cases. Et si vous avez le moindre doute, n’hésitez pas à consulter la documentation sur impots.gouv.fr ou à contacter votre centre des impôts.